18 липня 2018 року в м. Київ - семінар та онлайн-трансляція "Лекторію"

Звітність з податку на прибуток за 1 півріччя 2018 року


В ПРОГРАМІ «ЛЕКТОРІЮ»:

► Звітність з податку на прибуток за 1 півріччя 2018 року.
Засуха Галина, консультант з бухгалтерського та податкового обліку, сертифікований аудитор.

  • Порядок подання фінансової звітності за I півріччя 2018 р.
  • Аналіз проекту змін до декларації на прибуток. Виправлення помилок з податку на прибуток. Відображення в обліку результатів податкових перевірок.
  • Первинні бухгалтерські документи. Оформлення конкретних операцій, які в зоні уваги фіскалів.
  • Нарахування та виплата дивідендів, в т.ч. нерезидентам. Отримання дивідендів.
  • Різниці за операціями з основними засобами:
    • амортизація
    • дооцінки/уцінки ОЗ
    • зменшення/відновлення корисності ОЗ
    • відображення ремонту і продажу невиробничих ОЗ і НА
    • витрати на ремонти і поліпшення ОЗ. Облік заміни частин ОЗ
    • як списується податкове поліпшення при поверненні орендованого майна
    • коригування при продажу основних засобів
  • Різниці, що виникають при формуванні забезпечень і резервів:
    • формування забезпечень для відшкодування наступних витрат
    • ознаки і умови визнання безнадійної заборгованості в податковому обліку; УПК Мінфіну
    • РСБ. Списання безнадійної заборгованості в податковому обліку.
  • Види податкових різниць, що виникають при здійсненні фінансових операцій:
    • розрахунок обмеження щодо віднесення до податкових витрат відсотків за фінансовими зобов'язаннями перед нерезидентом
    • відображення від'ємного об'єкта оподаткування минулих років
    • обмеження при придбанні товарів, послуг у неприбуткових організацій та у "низькоподаткових" нерезидентів; зміни до переліку "неблагонадійних" країн
    • придбання роялті у нерезидентів
    • різниці за операціями продажу цінних паперів
    • безповоротна фінансова допомога (безоплатно надані товари, роботи, послуги)
  • ЗЕД. Особливості оподаткування доходів нерезидентів. Податок "на репатріацію". Рекламні послуги від нерезидента. Валютні обмеження. Штрафи за валютні порушення.

    • ► Податковий облік та порядок формування "Декларації з податку на прибуток" в програмах для автоматизації бізнесу.
    Тимченко Тетяна, редактор рубрик ІТС з методичної підтримки програм для автоматизації бізнесу.





Всі новости